経理DXのデータ活用ガイド！メリットと成功の始め方

経理部門に眠る膨大な会計データは、会社の未来を映す「宝の山」です。しかし、多くの企業ではその価値に気づかず、日々の記帳や決算処理に追われるばかりではないでしょうか。

「経営層からはデータ活用を求められるが、何から手をつければ良いのか分からない」「ITツールは難しそうで、導入のハードルが高い」。そんな悩みを抱える経理マネージャーや経営企画担当者の方も多いはずです。

この記事では、経理DXにおけるデータ活用の本質から、具体的なメリット、そして明日から実践できる4つのステップまでを、専門用語を避けて分かりやすく解説します。成功事例や役立つツールも紹介しますので、ぜひ最後までご覧ください。

経理DXにおけるデータ活用とは

経理DXにおけるデータ活用とは、日々の経理業務で生まれる請求書や仕訳といった会計データを、単に記録・保管する活動から一歩進めることです。デジタル技術を駆使して多角的に分析し、経営判断に直結する価値ある洞察（インサイト）を創出する取り組み全体を指します。

従来、経理部門はコストを管理する「コストセンター」として、正確な記帳や期日通りの決算といった守りの役割を主としてきました。しかし、データ活用を推進することで、その役割は大きく変わります。

蓄積されたデータを戦略的に用いることで、企業の収益向上に直接貢献する「プロフィットセンター」へと変革を遂げる大きな可能性を秘めているのです。

具体的には、クラウド会計システムやERPに集約された財務データを、BIツールなどを通じて分析し、経営状況をリアルタイムで可視化したり、将来のキャッシュフローを高精度で予測したりすることが可能になります。

これは、過去の数字をまとめるだけの作業ではなく、データから未来を読み解き、企業の舵取りを支援する能動的な活動と言えるでしょう。

今、経理DXが求められる背景

なぜ今、これほどまでに多くの企業で経理DX、とりわけデータ活用が急務とされているのでしょうか。その背景には、避けては通れない法改正への対応と、企業の競争力そのものに関わるシステムの問題という、2つの大きな変化があります。

まず、電子帳簿保存法やインボイス制度の開始は、経理部門にデジタル化への移行を強く迫っています。従来の紙を前提とした業務フローのままでは、これらの新しい法制度に効率的かつ正確に対応することが極めて困難になっているのです。

さらに、経済産業省が警鐘を鳴らす「2025年の崖」も看過できない深刻な問題です。これは、多くの企業で使われている老朽化した既存システムを使い続けることで、データ活用の遅れやセキュリティリスクの増大を招き、2025年以降に最大で年間12兆円もの経済損失が生じる可能性があると指摘されています。

こうした外部環境の大きな変化に対応し、データを活用して経営の舵取りを支援する体制を築くために、経理DXの推進が強く求められているのです。

出典参照：電子帳簿等保存制度特設サイト｜国税庁

出典参照：適格請求書等保存方式（インボイス制度）の手引き｜国税庁

出典参照：DXの現在地とレガシーシステム脱却に向けて（p.5）｜経済産業省

経理DXでデータ活用を進めるメリット

経理DXでデータ活用を推進することは、単なる業務効率化にとどまらず、企業経営そのものに大きなメリットをもたらします。

このセクションでは、データ活用がもたらす3つの具体的なメリットを深掘りし、いかにしてそれが組織全体の競争力向上に繋がるのかを解説します。これにより、経営層への提案や部門内の意識改革を進めるための強力な論拠を得られるでしょう。

属人化の解消と業務プロセスの標準化

特定の担当者に依存していた業務が標準化され、組織全体の業務品質が向上します。

経理業務には、長年の経験を持つベテラン社員の頭の中にしか存在しない承認フローや、独自のExcelフォーマットを用いた複雑な処理など、業務が個人に紐づく「属人化」が起こりがちです。この状態は、その担当者が退職や休職をした際に業務が完全に停止してしまうという重大なリスクをはらんでいます。

経理DXを推進し、ワークフローシステムやクラウド会計ソフトを導入することで、これまで暗黙知であった業務ルールがシステム上に明文化され、誰もが同じ手順で作業を進められるようになります。

これにより、業務の引き継ぎが格段にスムーズになるだけでなく、新入社員でも早期に業務を習得し、安定した品質で業務を遂行できる体制が整います。結果として、組織全体の業務継続性が高まり、安定した経営基盤の構築に繋がるのです。

リアルタイムな経営状況の可視化

最新の財務データをいつでも正確に把握でき、経営判断のスピードが格段に向上します。

従来の月次決算では、紙の伝票を集計し、手作業で数値を入力するため、経営者が自社の正確な財務状況を把握できるのは、早くても翌月の中旬以降になるのが一般的でした。これでは、変化の激しい市場環境の中で、機を逸した判断を下しかねません。

データ活用を前提とした経理DXでは、クラウド会計システムやERPが金融機関のデータや販売管理システムのデータと自動で連携し、売上や経費、利益といった重要な経営指標がダッシュボードにリアルタイムで反映されます。

これにより、経営層は「今、この瞬間」の業績を正確なデータに基づいて把握し、市場の変化や予期せぬ事態に対して、迅速かつ的確な意思決定を下すことが可能になります。機会損失を防ぎ、競合他社に先んじた一手を打つための強力な武器となるでしょう。

予測精度向上による迅速な意思決定支援

過去のデータ分析に基づいた、精度の高い将来予測が可能になります。

経理DXによるデータ活用の真価は、過去の実績を可視化するだけに留まりません。会計システムやERPに蓄積された膨大な過去の財務データや販売データをAIが分析することで、将来の売上や利益、そして最も重要なキャッシュフローを高精度で予測することが可能になるのです。

例えば、「過去の季節変動パターンと現在の受注状況から、3ヶ月後の売上を予測する」「現在の売掛金の回収サイトと買掛金の支払サイトを分析し、半年後の資金繰りをシミュレーションする」といったことが可能になります。

これにより、「このままでは2ヶ月後に資金がショートする危険性がある」といったリスクを早期に察知し、金融機関への融資相談やファクタリングの検討といった先手を打つことができます。勘や経験に頼るのではなく、データという客観的な根拠に基づいた戦略的な経営判断を支援します。

経理DXのデータ活用を始める4ステップ

経理DXのデータ活用は、やみくもに高価なツールを導入するだけでは成功しません。成功の鍵は、現状分析からデータ活用基盤の構築まで、段階的かつ計画的に進めることです。

ステップ1.現状業務の可視化と課題特定

まずは、現在の経理業務全体の流れを洗い出し、どこに課題があるのかを明確にします。

具体的には、請求書の発行から入金消込、経費精算、仕訳入力、月次決算報告まで、一連の業務プロセスに関わる担当者全員にヒアリングを行います。「誰が、いつ、何を使って、どのような作業に、どれくらいの時間をかけているのか」を徹底的に可視化します。フローチャートなどを用いて業務の流れを図にすることで、全体の構造を客観的に把握しやすくなります。

このプロセスを通じて、「特定の作業に想定以上の時間がかかっている」「手作業による転記ミスが頻発している」「月末に特定の担当者へ業務負荷が極端に集中している」といったボトルネックや問題点が浮かび上がってきます。

特定された課題に対して、「影響度」と「実現可能性」の2つの軸で評価し、最も効果が高く、かつ着手しやすいものから優先順位をつけて取り組むことが成功への近道です。

ステップ2.ペーパーレス化の推進

次に、課題特定で見えてきた紙媒体での業務を、可能な限り電子データでの運用に切り替えます。

ペーパーレス化は、後続の「自動化」や「データ分析」を実現するための、いわば土台となる非常に重要なステップです。請求書や領収書、稟議書、契約書といった書類を紙で運用している限り、印刷、封入、郵送、ファイリング、そして保管スペースの確保といった、付加価値を生まない多くの手間とコストが発生し続けます。

まずはこれらの書類をPDFなどのデジタルデータで受け取り、クラウドストレージで一元管理する体制を構築することから始めましょう。これにより、書類の検索性が劇的に向上し、必要な情報にいつでもどこからでもアクセスできるようになります。

また、電子帳簿保存法の要件を満たす形でデータを保存することで、法改正への対応とコンプライアンス強化も同時に実現できます。ペーパーレス化は、コスト削減や業務効率化だけでなく、テレワークのような柔軟な働き方を可能にする基盤でもあるのです。

ステップ3.定型業務の自動化

ペーパーレス化によってデータ化された業務の中から、繰り返し発生する定型業務を自動化します。

経理の仕事には、毎月、毎週、毎日といった決まったサイクルで発生するルーティンワークが数多く存在します。例えば、取引先への請求書の作成・メール送付、銀行の入出金明細の取得と会計システムへの入力、交通費や交際費などの経費精算申請内容のチェックと承認、売掛金の入金消込作業などが挙げられます。これらの作業はルールが決まっている一方で、手作業で行うと時間もかかり、人為的なミスも発生しやすい領域です。

ここにRPA（Robotic Process Automation）や、クラウド会計ソフトに搭載されている自動化機能を活用します。RPAに「請求書作成システムからデータを抽出し、フォーマットに転記して、取引先リストに基づきメールで送付する」といった一連のPC操作を記憶させることで、人間の代わりに24時間365日正確に作業を遂行してくれます。

これにより担当者は単純作業から解放され、より高度な分析や改善提案といった付加価値の高い業務に集中できるようになります。

ステップ4.データ分析基盤の構築と活用

最後に、自動化によって効率的に収集・蓄積されたデータを、経営に活かすための分析基盤を構築します。 この段階で中心的な役割を担うのが、BI（Business Intelligence）ツールや予実管理システムです。

多くの企業では、会計データは会計システムに、販売データは販売管理システムに、顧客データはCRM（顧客関係管理）システムに、というように、重要なデータが各システムに分散して存在する「データのサイロ化」が起きています。BIツールは、これらのバラバラになったデータを一つに統合し、専門家でなくても直感的な操作で多角的な分析を可能にするプラットフォームです。

例えば、「どの商品の利益率が最も高いのか」「どの営業担当者の売上と利益貢献度が大きいのか」「どの部門で予算超過が頻発しているのか」といった情報を、グラフやチャートを用いて分かりやすく可視化します。

これにより、データに基づいた客観的な議論が促進され、勘や経験だけに頼らない、精度の高い経営判断を下すための文化が組織に根付いていくのです。

経理データ活用の具体的な分析例

経理DXによって収集・整備されたデータは、具体的にどのように活用できるのでしょうか。重要なのは、目的に応じた「分析の切り口」を持つことです。このセクションでは、多くの企業が実践し、成果を上げている代表的な3つの分析例を紹介します。

予実管理の精度向上と差異分析

予算と実績の比較分析をリアルタイムで行い、計画との乖離を早期に把握します。

多くの企業で予算実績管理（予実管理）が行われていますが、その実態は、各部門から提出されたExcelファイルを手作業で集計し、月に一度、報告書を作成するという非効率な運用に留まっているケースが少なくありません。この方法では集計に時間がかかる上、入力ミスや計算式の誤りといったリスクも常に伴います。

BIツールや予実管理システムを導入することで、会計システムや販売管理システムから実績データが自動で取り込まれ、常に最新の状況で予算と実績を比較分析することが可能になります。売上や利益が計画に達していない場合、その原因が「A事業部の不振」なのか、「特定商品の販売数量の未達」なのか、あるいは「原材料費の高騰」なのかを、ドリルダウン機能を使って深掘り分析できます。

これにより、問題の根本原因を迅速に特定し、具体的な対策を間髪入れずに講じるPDCAサイクルを高速で回せるようになります。

キャッシュフローの最適化と資金繰り予測

入出金のデータを分析し、将来の資金繰りを予測することで、黒字倒産のリスクを防ぎます。

損益計算書上では利益が出ていても、売掛金の回収が遅れたり、予期せぬ多額の支出が発生したりすると、手元の現金が不足し、支払いができなくなる「黒字倒産」に陥る危険性があります。企業の血液とも言えるキャッシュを絶対に枯渇させないために、データ活用は極めて有効です。

会計システムと連携した資金繰り管理ツールを用いれば、現在の現預金残高に加え、将来の入金予定（売掛金回収サイト）と支出予定（買掛金支払サイト、人件費、家賃など）のデータをもとに、数ヶ月先のキャッシュ残高を高い精度でシミュレーションできます。

「このまま推移すると、3ヶ月後の月末に資金がマイナスになる」といった予測が出た場合、事前に金融機関に融資を相談したり、回収サイトの短い取引を優先したり、ファクタリングを利用したりと、余裕を持って先手を打つことが可能になります。安定した企業経営のための、まさに生命線となる分析です。

不正会計の早期発見とリスク管理

仕訳データをAIが分析し、異常なパターンを検出することで、不正の兆候を早期に捉えます。

従業員による経費の不正請求や、取引先と共謀した架空発注、資産の横領といった不正会計は、企業の財務基盤を揺るがすだけでなく、社会的な信用を失墜させる重大なリスクです。

しかし、日々発生する膨大な仕訳データの中から、人間の目で不正の兆候を発見することは、極めて困難と言わざるを得ません。ここにAIを活用した監査ツールを導入することで、内部統制のレベルを飛躍的に高めることができます。

また、データ活用においては、取引先情報など個人情報に該当するデータを取り扱う場面も想定されるため、法令を遵守した適切な管理体制が不可欠です。

出典参照：個人情報の保護に関する法律｜e-Gov法令検索

経理DXのデータ活用における成功事例

理論やステップを理解しても、「本当に自社で実現できるのか」という不安は残るかもしれません。そこで、実際に経理DXを推進し、データ活用によって大きな成果を上げた企業の事例を2つ紹介します。

ペーパーレス化で月次決算を早期化

ファッション通販サイト「ZOZOTOWN」などを運営する株式会社ZOZOは、経理DXの一環として、受取請求書の自動処理クラウド「sweeep」を導入しました。

「sweeep」の導入により、紙の請求書処理が大幅に減少し、月初の締めが従来の7営業日から3.5営業日へと大幅に短縮されました。

また、請求書をデータで保管に切り替えることでペーパーレス化が実現し、紙の保存にかかるコストや手間が削減され、リモート業務の推進にも繋がっています。

出典参照：月次決算を3.5日早期化したZOZO導入事例を公開。「sweeep」受取請求書の自動処理クラウド｜株式会社ZOZO

AI活用で伝票チェック業務の工数を50%削減

オムロン エキスパートリンク株式会社は、経理DX推進の一環として、ファーストアカウンティング株式会社提供の経理業務特化型AI「Robota（ロボタ）」を導入しました。同社は、毎月約7,000件に及ぶ支払伝票の目視チェックに膨大な工数を要しており、この負担軽減が喫緊の課題でした。

導入の決め手となったのは、Robotaの経理に特化したOCRの読み取り精度の高さでした。ビッグツリーテクノロジー＆コンサルティング（BTC）の協力のもと、あらゆる形式の証憑を精度良く読み取り、その結果を自動照合するプログラムが構築されました。

これにより、伝票チェック業務の工数を50%削減するという大きな成果を達成し、経理業務の効率化と自動化を実現しました。これはAI技術を活用した経理DXの成功事例です。

出典参照：「Robota」導入で伝票チェック業務の工数を50%削減/オムロン エキスパートリンク様インタビュー｜オムロン エキスパートリンク株式会社

経理DXのデータ活用を支えるツール

経理DXとデータ活用を成功させるためには、自社の課題や目的に合ったツールを選ぶことが不可欠です。しかし、市場には多種多様なツールが存在し、どれが自社に最適なのかを見極めるのは容易ではありません。

このセクションでは、データ活用を支える代表的なツールを3つのカテゴリーに分けて、それぞれの役割と特徴を解説します。

ツール導入のコストが懸念される場合は、中小企業のITツール導入を支援する補助金制度の活用も有効な選択肢です。

出典参照：IT導入補助金2025｜サービス等生産性向上IT導入支援事業事務局

クラウド会計ソフト・ERP

クラウド会計ソフトは、インターネットを通じて利用する会計システムで、特に中小企業の経理DXの第一歩として広く導入されています。

最大の特長は、銀行口座やクレジットカードの取引明細を自動で取得し、AIが勘定科目を推測して仕訳を提案してくれる点です。これにより、日々の記帳業務が劇的に効率化されます。

一方、ERP（Enterprise Resource Planning）は、会計だけでなく、販売、購買、在庫、生産、人事といった企業のあらゆる基幹業務を一つのシステムに統合するソリューションです。全部門のデータが一元管理されるため、例えば「どの商品が売れると、どの原材料がどれくらい必要になり、会計上の利益はどう変動するか」といった、部門を横断した高度な分析が可能になります。

企業の規模が大きくなり、部門間のデータ連携が経営課題となってきたフェーズで導入を検討すべき強力なツールです。

AI-OCR・RPA

AI-OCRは、従来のOCR技術にAIを組み合わせることで、紙の書類やPDFから文字情報を極めて高い精度で読み取り、データ化するツールです。

特に、取引先ごとにフォーマットが異なる請求書や手書きの領収書など、定型化されていない帳票の読み取りに強みを発揮します。ペーパーレス化を推進する上で、紙媒体の情報をデジタルデータに変換する入り口として活躍します。

そして、RPA（Robotic Process Automation）は、PC上で行うクリックやキーボード入力といった定型的な操作を自動化する「デジタルレイバー（仮想知的労働者）」です。AI-OCRでデータ化された請求書情報を、RPAが会計システムに転記入力する、といった連携が代表的な活用例です。この二つを組み合わせることで、紙の書類を受け取ってからシステムに登録するまでの一連の流れを完全に自動化し、手作業を大幅に削減することが可能になります。

BIツール・予実管理システム

BI（Business Intelligence）ツールは、経理DXによるデータ活用の「出口」として機能するツールです。

会計システム、ERP、販売管理システムなど、社内に散在する様々なデータを一つに集約し、グラフや表、地図といった多彩な形式で分かりやすく可視化します。

Excelとの大きな違いは、扱えるデータ量が膨大であることと、グラフの項目をクリックすることで瞬時にデータを深掘り（ドリルダウン）できるインタラクティブ性にあります。専門家でなくても直感的な操作で、売上のABC分析やKPIの定点観測などが可能です。

一方、予実管理システムは、その名の通り、予算編成から実績比較、着地見込みの予測、差異分析といった予実管理業務に特化したシステムです。Excel管理で起こりがちなファイルの属人化、集計作業の煩雑さ、バージョン管理の混乱といった課題を根本から解決し、精度の高い経営管理サイクルの実現を支援します。

課題を可視化し、経理DXにおけるデータ活用の第一歩を

経理DXにおけるデータ活用は、もはや一部の先進的な大企業だけが取り組む特別なテーマではありません。深刻化する人材不足、待ったなしの法改正、そして激化する市場競争といった現代の経営環境において、企業の規模を問わず、すべての企業が生き残りをかけて取り組むべき不可欠な経営戦略となっています。

データ活用と聞くと、高度な分析スキルや高価なシステムが必要だと身構えてしまうかもしれませんが、最も重要なのは最初から完璧な仕組みを目指さないことです。むしろ大切なのは、まず自社の足元を丁寧に見つめ直し、「どの業務に一番時間がかかっているのか」「どこでヒューマンエラーが起きやすいのか」といった日々の業務に潜む課題を一つひとつ可視化することから始める姿勢です。

本記事で紹介したステップやツールを参考に、まずは請求書のペーパーレス化といった小さな一歩からでも構いません。その小さな成功体験の積み重ねが、やがて組織全体の意識を変え、データに基づいた意思決定が当たり前となる文化を醸成し、企業を大きな変革へと導く原動力となるはずです。